Cómo se calcula un recibo de honorarios
Con honorarios de $10,000 facturados a una empresa, en el régimen de actividades profesionales:
- IVA 16 %: $1,600. Total de la factura: $11,600.
- Retención de ISR, 10 % de los honorarios (artículo 106 de la Ley del ISR): −$1,000.
- Retención de IVA, dos terceras partes del IVA (Reglamento de la Ley del IVA): −$1,066.67.
- Te depositan: $9,533.33.
Si estás en RESICO
Si tributas en el Régimen Simplificado de Confianza, la empresa te retiene solo 1.25 % de ISR (artículo 113-J) en lugar de 10 %, más las dos terceras partes del IVA. Con $10,000 te depositan $10,408.33. Ese 1.25 % lo restas del ISR de tu pago mensual: lo explicamos en la calculadora de RESICO.
Si le facturas a una persona
Una persona física (por ejemplo, un paciente o un cliente particular) no te retiene nada: te paga el total con IVA, y tú pagas tus impuestos completos en tu declaración mensual.
Lo retenido no es dinero perdido
Las retenciones son pagos anticipados de tus impuestos. En tu declaración mensual restas el ISR retenido de tu ISR del mes, y el IVA retenido del IVA que debes pagar. La empresa los entrega al SAT a tu nombre y aparecen en tu factura.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto me retienen en un recibo de honorarios?
Si le facturas a una empresa: 10 % de ISR (1.25 % si estás en RESICO) y dos terceras partes del IVA (10.67 % de tus honorarios).
¿Cuánto me depositan por $10,000 de honorarios?
$9,533.33 en actividad profesional y $10,408.33 en RESICO, si le facturas a una empresa.
¿Cómo calculo el subtotal para recibir una cantidad exacta?
En «Más ajustes» elige «Lo que quiero recibir» y escribe la cantidad: te damos el subtotal que debes poner en la factura.
¿Las personas físicas me retienen?
No. Solo las personas morales (empresas, asociaciones, sociedades) están obligadas a retener.
Es una estimación con las reglas generales para servicios profesionales. No sustituye la asesoría de un contador. Datos: LISR arts. 106 y 113-J; Reglamento de la Ley del IVA, art. 3 (retención de dos terceras partes).
